Encuadramiento autónomos socios

Encuadramiento de Autónomos y Socios Administradores

El encuadramiento de autónomos y socios administradores en el sistema de la Seguridad Social representa uno de los mayores retos a nivel administrativo para muchas empresas. A pesar de tener acceso a la normativa, determinar correctamente el régimen aplicable no siempre es sencillo. Tradicionalmente, muchas asesorías o gestorías han utilizado sistemas de ramificación en Excel o diagramas poco intuitivos para resolver esta cuestión.

Nuestra herramienta de simulación viene a modernizar y simplificar este proceso, permitiendo obtener una respuesta clara y fundamentada en la legislación vigente.

A continuación, te explicamos en detalle cómo funciona este proceso, qué factores influyen en la afiliación a un régimen específico y cómo usar el Simulador de Encuadramiento en Seguridad Social para determinar tu situación.

1. Socios capitalistas vs. socios trabajadores

Tipo de socio	Definición	Obligación de cotización
Socio capitalista	Aporta capital, pero no trabaja en la empresa ni ejerce funciones de administración.	No tiene obligación de alta en la Seguridad Social.
Socio trabajador	Además de aportar capital, trabaja en la empresa o tiene funciones de dirección.	Debe cotizar en Seguridad Social, dependiendo de su participación y funciones.

• Un socio capitalista puro (sin funciones laborales ni directivas) no tiene obligación de cotizar.
• Un socio trabajador sí debe cotizar, ya sea en el Régimen General (asalariado) o en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

2. Regímenes de Seguridad Social aplicables a socios

Los socios trabajadores pueden encuadrarse en tres regímenes, según su grado de control en la empresa:

Régimen	Descripción	Coberturas principales
Régimen General (RGSS)	Para socios trabajadores sin control efectivo sobre la empresa.	Incluye paro, Fogasa, enfermedad y jubilación.
Régimen General Asimilado	Para administradores o directivos sin control efectivo.	Sin paro ni Fogasa, pero con otras coberturas.
Régimen Especial de Autónomos (RETA)	Para socios con control efectivo (mayoría del capital o funciones directivas).	No incluye paro ni Fogasa, pero tiene su propio sistema de cotización.

3. Criterios para determinar el régimen adecuado

El encuadramiento se basa en tres factores clave:

1. Porcentaje de participación en la sociedad

   • ≥ 50% del capital: Se presume control efectivo → RETA.
   • ≥ 33% del capital: Se presume control efectivo → RETA (salvo prueba en contrario).
   • ≥ 25% del capital y funciones de gerencia: Se presume control efectivo → RETA.
   • < 25% del capital: Puede estar en Régimen General o Asimilado si no cumple otros criterios de control.

2. Funciones de gerencia o administración

   • Si ejerce funciones de dirección y tiene ≥ 25% del capital: RETA.
   • Si ejerce funciones directivas con < 25%: Régimen General Asimilado (sin paro ni Fogasa).

3. Vínculos familiares (hasta segundo grado)

   • Si convive con familiares que suman ≥ 50% del capital: Se presume control efectivo → RETA.

4. Cómo usar el simulador de encuadramiento en Seguridad Social

El simulador te ayuda a determinar tu régimen de cotización de forma sencilla. Sigue estos pasos:

1. Introduce tu perfil

   • Indica si eres socio y si ostentas un cargo de administración.
   • Especifica si realizas funciones laborales dentro de la empresa.

2. Selecciona tu participación en la empresa

   • Elige el porcentaje de participación en el capital social.
   • Indica si tienes familiares que convivan contigo y controlen ≥ 50% del capital.

3. Define tus funciones dentro de la sociedad

   • Indica si realizas funciones de dirección y gerencia.
   • Especifica si estas funciones están remuneradas.

4. Obtén tu resultado

   • El sistema analizará tu caso y te mostrará el régimen aplicable con una explicación detallada.

5. Características de cada régimen de Seguridad Social

Aspecto	Régimen General	Régimen General Asimilado	RETA (Autónomos)
Cotización	A cargo de la empresa (seguridad social común).	A cargo de la empresa, pero sin desempleo ni Fogasa.	El socio paga su propia cotización.
Derecho a paro	Sí.	No.	No (salvo prestación por cese de actividad).
Cobertura de Fogasa	Sí.	No.	No aplica.
Cobertura sanitaria	Sí.	Sí.	Sí.
Jubilación	Sí.	Sí.	Sí, según cotización.

6. Normativa relevante

A continuación, se detallan los artículos clave de la legislación aplicable:

Normativa	Descripción
Artículo 1.3 c) ET	Excluye de la relación laboral a consejeros sin funciones adicionales.
Artículo 1.3 e) ET	Excluye a familiares convivientes salvo prueba de dependencia laboral.
Artículo 136.2 LGSS	Define encuadramiento de socios trabajadores en Régimen General.
Artículo 305.2 LGSS	Obliga a socios con control efectivo a cotizar en RETA.
Artículo 306 LGSS	Excluye de RETA a sociedades patrimoniales sin actividad económica.

7. Casos prácticos

Caso 1: Socio capitalista sin actividad

Ejemplo: Ana posee el 40% de una S.L. pero no trabaja en ella.
Resultado: No debe cotizar en la Seguridad Social.

Caso 2: Socio trabajador sin control efectivo

Ejemplo: Bernardo tiene un 15% y trabaja como ingeniero en la empresa.
Resultado: Cotiza en el Régimen General con todas las coberturas.

Caso 3: Socio administrador con baja participación

Ejemplo: Carolina tiene un 10% del capital y es administradora única.
Resultado: Régimen General Asimilado (sin paro ni Fogasa).

Caso 4: Socio mayoritario trabajador

Ejemplo: Elena tiene el 60% del capital y trabaja en la empresa.
Resultado: Debe cotizar en RETA como autónoma societaria.

Caso 5: Empresa familiar con control indirecto

Ejemplo: Francisco y su esposa tienen juntos el 61% de la empresa.
Resultado: Se presume control efectivo → RETA.

8. Conclusión

El encuadramiento de los socios en la Seguridad Social es una cuestión clave para cumplir con la normativa vigente y asegurar los derechos de cotización.

• Si eres socio capitalista y no trabajas en la empresa, no tienes que cotizar.
• Si eres socio trabajador sin control efectivo, puedes estar en el Régimen General.
• Si tienes control efectivo (por participación o funciones directivas), debes cotizar en RETA.

El Simulador de Encuadramiento te ayudará a determinar tu situación de forma rápida y sencilla. ¡Asegúrate de cumplir con la normativa y planificar bien tu cotización!